【案件概况】

某集团公司对旗下地产项目进行廉政抽检，主要聚焦在检查该项目的销售人员在销售过程中是否存在舞弊行为。通过对购房业主的大量电话回访以及调取项目销售中留存的书证等材料，发现原项目负责营销的副总裁伙同下属利用职务之便，制作大量虚假材料，控制房源、加价销售，从中谋取巨额非法利益，公寓每套加价金额30-50万不等，别墅每套加价上百万，最高每套别墅加价上千万元，总涉案金额超过人民币一亿元；另外，在项目营销过程中，该项目引入了分销商分销的形式进行销售，渠道管理总监伙同销售人员利用职务之便，通过虚假分销的形式侵占公司巨额佣金。2019年5月，针对发现的以上线索向公安机关报案。截至目前，案件已经进入审判阶段。

【办案要点】

1、要有一个专业的反舞弊团队，案件办理人员最好有多年的侦查办案经验。这样才能在前期调查和证据梳理过程中，发现可能涉嫌犯罪的线索和突破口。与相关人员谈话前要进行充分沟通，吃透证据材料，以便谈话时配合默契。

2、做好与公安机关的沟通衔接。由于企业的反舞弊调查不具有银行查询、人身强制等办案手段，这些都需要公安机关的帮助，所以如何与公安沟通特别重要。一方面在业务沟通上要顺畅，要有办案思维，知道公安机关的想法，不能鸡同鸭讲。另一方面要够互相理解、互相信任，减少摩擦成本，发挥各自优势打好配合。 

3、重视讯问过程中电子信息的获取。讯问的目的就是通过对象的嘴来还原事实真相，但讯问本身是一个对抗的过程，我们不能奢求谈话对象竹筒倒豆子。还原事实的另一个途径就是调取电子证据。本案件中，公安机关通过调取主要嫌疑人的与业主及同案犯之间的微信聊天记录，找到了大量捂盘加价的直接证据，这些证据也成为击垮嫌疑人最有力的武器。

4、加强外围的及时响应。首先要根据讯问中对象的说法及时固定证据，或者通过新的证据寻找案件的突破口。另一个就是对其他涉案人员如何处理的及时响应。本案中主要涉案人分管营销的副总裁由于已经离职并没有被第一时间控制，公安机关在立案的当天，果断对该主犯进行了上网追逃，最终在其逃往国外的途中，被机场边检扣押。如果不是外围响应及时，案件将功亏一篑。

【案件结果】移送司法处理13人，为公司挽回损失2000余万元。

【办案律师】上海靖予霖律师事务所企业内控与反舞弊调查部主任毕学智

  责任编辑：上海靖予霖律师事务所企业内控与反舞弊调查部主任毕学智