【案件概况】

2017年3月至2018年7月，某供应商与某上市公司采购人员内外勾结，提前获取产品技术标准，采取性价比评审采购形式绕过竞价环节，长期高价垄断供应产品，造成上市公司巨额损失达1000余万元。2017年7月年至2017年10月，该供应商连续四个月延迟供货。采购人员未核实延迟供货的真实原因，未追究供应商延期供货的违约责任，未按合同进行扣款，造成该上市公司直接经济损失42万余元。2018年3月该供应商在申请成为合格供应商过程中提供伪造的授权书，采购人员出具虚假评审材料，市场部未尽严格审核职责，最终致使该供应商违规成为合格供应商。

【办案要点】

1、该线索为审计移送，移送线索为产品采购价格明显高于市场价，审计人员已与相关人员谈过话，由于市场对价格没有一个公允的规定，审计团队缺乏处理依据，于是将线索移交做反舞弊调查。

2、经过研判，单纯凭借产品价格过高的理由会有较大争议，于是扩大调查范围，收集了更多涉嫌舞弊的材料，包括供应商申请进入合格供应商库的使用过虚假材料的证据，供应商延迟供货未按合同追责的证据材料。

3、对公司所有涉及该供应商舞弊行为的内部人员进行谈话访谈，制作了数数十份笔录从多个角度固定了该供应商存在舞弊行为的证据，以及该供应商与公司内部员工存在不廉洁交往的证据材料。结合之前合同签订中的廉洁合作协议，通过谈判追究供应商的赔偿责任。

4、在掌握大量违规证据的基础上，以移交司法处理向供应商施压，经过多轮谈判成功挽回损失人民币500万元，并对十余名公司员工进行了内部处理。针对供应商管理、采购流程管理、敏感岗位监督等多方面提出廉政管理建议并督促落实。

【案件结果】内部处理员工10人，为公司挽回损失500万元。

【办案律师】上海靖予霖律师事务所企业内控与反舞弊调查部主任毕学智

责任编辑：上海靖予霖律师事务所企业内控与反舞弊调查部主任毕学智