集资诈骗罪和非法吸收公众存款罪是一对相伴的罪名，两罪的根本的区别在于对向不特定公众募集的资金是否具有非法占有目的。实践当中，在公开募集虚拟货币过程中存在非法占有目的并不少见，其中最为典型的是未将募集的资金用于宣传的项目，而是用于资金盘的借新还旧。通常，因为技术限制以及区块链技术普及度不高等因素，区块链相关项目的发展并不像公众预想的那样好，因此，如果要保持比较高的承诺回报率，企业经常会只拿少部分资金投入到项目运营，而大部分资金用于偿还前期资金的本息，待资金链最终断裂，犯罪行为也随之暴露。更有甚者，其所谓的项目完全是虚构，行为人以高出正常投资数倍的回报作为噱头，并宣传所谓的投资“矿机”等无意义的项目来骗取投资人的虚拟货币，用于维持企业的“空转”，并最终携带集资来的虚拟货币逃匿。

 涉及诈骗罪的行为和集资诈骗罪有一定的相似性，不同点是其诈骗的对象并非不特定的公众。但是，由于募集虚拟货币总是要面向多数人，因此以此方式实施诈骗犯罪的危害性也是极大的。常见的情况为，在“代币”发行过程中，虚拟货币一旦转入涉案募集方的特定账户中，即被其所控制。当募集方以虚构的事实募集到一定的虚拟货币后，经常发生实控人跑路、或者服务器关停的事件。导致投资人的手中只有一堆不值钱“代币”或者面对关停的服务器不知所措。而且，基于虚拟货币的特性，一旦投资者的虚拟货币被非法转移，相关追赃挽损工作将非常的困难。